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信用证在进口押汇时的3大风险都有哪些?具体该如何防范呢?

  进口信用证押汇是指银行收到外国订单后,应开证申请人要求向其提供的短期资金融资,用于支付单据项下的款项。因此,开证行在收到信用证下的单据后,首先支付款项,然后根据进口押汇协议和进口商发出的信托收据,将单据交给进口商。进口商凭证提货并在市场上销售后,将货款和利息交给开证行。这说明进口押汇的实质是银行对进口商的短期贷款。

  从进口外汇抵押的含义可以看出,其操作大致分为三个步骤:开证行根据与进口商签订的进口外汇抵押协议进行对外支付;进口商凭信托收据领取货运单据;进口商销售商品后,将货款返还银行,兑换信托收据。尽管进口押汇为进口商提供了融资方便,但银行的风险是明显的。

  进口押汇过程中经常面临的风险有:

  1.商品价格下跌的风险

  在进口商与外商签订进口合同时,商品的市场价格是乐观的,进口是有利可图地销售时,价格大幅下降,但本来是获利亏损的。此时,企业的还款能力将出现问题,风险将出现。

信用证在进口押汇时的3大风险都有哪些?具体该如何防范呢?

  2.企业挪用资金的风险

  虽然进口企业出售货物并成功收回货款,但在其他方面存在紧急情况,或者债务纠纷账款被冻结扣除,无法按时归还存款银行的到期存款。这时,银行的风险是不可避免的。

  3.汇率变动的风险

  若银行为进口企业押汇人民币,国内贷款回收也为人民币,则不存在汇率变动的风险。但若存入美元或其他外币,企业将承担人民币贬值的风险。

  那么如何防范进口押汇的风险呢?

  首先,银行应严格按照现行《担保法》的要求,建立进口押汇的担保机制,确保各种担保方式合法有效,不会造成矛盾。在进口外汇抵押中,银行一般将质押的货物或文件转让给进口商,可能导致质押无效或质押效力无法对抗第三人。法院将认为银行放弃物业保险,因此担保人只在物业保险价值以外的范围内承担担保责任。因此,银行应要求担保人在签订书面担保合同时,明确约定在银行将货物或文件交给进口商后,自愿承担包括货物担保债权在内的部分责任,避免因转让指令而导致担保人享有放弃对银行保险的抗辩权而导致贷款损失的风险。

  二是严格审查押汇申请人和担保人的信用和能力,全面考察开证申请人的信用状况。进口外汇抵押业务的风险主要来自申请人的业务管理能力和履约支付能力。银行在信用证下为客户提供融资,要清楚地认识到客户的信用风险是最根本的风险。这是最终防止押汇担保机制固有缺陷的有效措施。在实践中,一些押汇申请人恶意与担保人串通,恶意逃避银行债务。银行应特别注意关联公司之间的担保和交易,以及对进口外汇抵押业务的影响。

  三是严格把握开证额度的使用条件,科学匹配开证额度与保证金比例的关系。信用证的使用额度应满足以下基本条件。在满足条件的前提下,使用开证额度,用部分保证金开立信用证,可以有效控制信用证项下的贸易融资风险。

  四是完善信息披露制度,增强微观金融主体的风险防范意识,改善银行融资信息不对称。扭转这种状态的根本手段是全面、准确、及时的信息披露和报告制度,进行全面的风险管理。即通过系统信息处理,对整个机构各级业务单位进行集中控制和管理风险。对银行内外联行之间的信息资源进行分类整合,建立信息系统、风险控制系统和决策支持系统,形成以风险管理为核心的资产负债管理体系。

  加强贷后管理。银行有关部门应当随时了解外汇申请人的经营状况、银行状况、财产状况、进口货物的销售和国际国内市场信息。如发现押汇异常,应及时采取预防和补救措施。要加强进口押汇风险管理,原则上不允许对客户进行被动押汇,特殊情况必须严格审批。

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