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出口信用证的结算陷阱——过效期交单转托收处理

  (一)业务场景

  实务中常常出现出口信用证虽已过有效期、但买卖双方仍然使用该信用证进行结算的情形。此时,由于出口信用证已失效,对于受益人的交单,部分开证行要求将其转至托收项下处理,并遵循URC522。

  (二)合理性与风险分析

  这一结算方式的转换,大多源于开证行的自身要求。从开证行立场来看,首先从惯例层面,信用证已过效期,开证行无须再承担对受益人的第一性付款责任以及惯例规定的相关义务;另外从开证行内部风控层面,其可能已对该笔业务进行了闭卷处理,并释放了申请人申请开证时提供的担保或缴纳的保证金,恢复了申请人的信用额度。为了避免信用证结算工具下相对复杂的流程带来的操作风险以及防范申请人的信用风险,开证行决定对收到的单据不在信用证项下继续处理存在其合理性。

  与此同时,客户的结算需求仍然存在,需要得到满足。实质上,过效期后的交单能否得到偿付主要取决于申请人的同意与否,商业信用已经成为了双方本次交易的基础,开证行要求对单据转托收处理,也是在尊重本次交易客观情况的基础上给客户提供的一种直接解决方案,同时还能规避自身结算失效信用证可能带来的相关风险,可谓一举多得。

出口信用证的结算陷阱——过效期交单转托收处理

  但对于出口商,即原证受益人而言,结算遵循的是UCP600还是遵循URC522有着本质差别。当遵循UCP600时,银行若选择持有单据,在申请人接受不符点且开证行也同意放弃不符点后,开证行需要承付,相应的付款承诺依然为银行承诺;而遵循URC522时,远期付款单据若按D/A处理,即使银行来报告知申请人已接受单据也只是申请人的商业承诺,与银行是否承担付款责任无关,两者的付款承诺性质有着本质的区别。

  (三)风险防范建议

  收到开证行类似转托收处理的报文时,出口方银行应结合出口信用证条款和单据情况充分研判,并与受益人进行积极有效的沟通。

  1、如果信用证仍在有效期内,不建议受益人接受开证行单据转托收处理的要求,建议受益人进行改单或联系申请人接受不符点。

  2、若出口信用证确已过效期,且受益人也接受开证行的要求,出口方银行应向受益人充分提示结算方式转变带来的各类风险,重点是付款责任由银行信用变为商业信用,提示受益人关注收款风险。同时,由于受益人向出口方银行交单时是按照信用证流程办理的,转托收的指示需得到受益人的书面确认和同意。

  3、另外,即使转为托收,受益人也应结合实际的贸易背景对托收方式作出合理审慎的选择,尽量选择对自身有利的D/P方式交单,同时需明确托收适用于URC522,规范对方银行对单据的处理行为。

  4、出口方银行在对外答复受益人的意见或要求时,务必做到准确专业,忠实反映受益人的要求。同时后续的业务处理上也需要关注结算方式上的变化,不应继续按信用证交单后的流程进行常规性的处理,尤其是收到对方银行发来的托收项下的承兑电文时,切不可按惯性思维向受益人出具信用证项下的承兑通知书。

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